为严肃财经纪律，加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《会计基础工作规范》以及《88038威尼斯财务管理办法（修订稿）》的有关规定，结合学校实际，特制定本制度。

一、报销的依据、发票填写规范及要求

1.报销时以发票（收据）联作为原始凭证。凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，非税收入缴款书、政府性基金收据套印省票据专用章。

2.发票的基本内容包括：发票名称、号码、联次、客户名称、业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。增值税发票还应当包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行名称及账号、增值税税率、税额、识别号。以上信息填列不全的，不予报销。

3.发票（收据）填写内容必须完整、真实、书写清楚，普通发票如有错误应退回出票单位重开或更正，非金额部分可以更正，并在更正处加盖单位的印章，增值税普通发票填写有误必须重开，不能更正。大小写不符的，不予报销。

4.记账凭证摘要、汇总表摘要、发票摘要中不能出现“礼品”“纪念品”“工艺品”等内容，休闲娱乐业、烟、酒、手机等发票不能作为报销凭证。

5.所有项目支出，应严格审核原始发票，允许报销的发票除各项内容齐全外，对于开具发票的日期只允许该项目资金到位前一年内，超过一年的不能在该项目中报销。

6.所有票据报销实行谁经手谁报账的原则，经手人必须是校内工作人员。经手人由具体负责该项业务的工作人员办理，报销单据上必须同时具备经办人和经费负责人签名。

二、各类报销程序及相关要求

1.图书购置的报销程序：

购买图书发票报销要附明细清单，并且所购图书应与专业相关。所有图书购置经图书馆办理入库手续后方可报销。

2.相关商品服务支出报销程序：

咨询费、技术服务费、制作费、印刷费、资料费、综合费、工程款等单笔数量较大的凭证，应附合同、协议、明细等，工程款超过10000元，应附预、决算、审计报告和验收单。购买办公用品、日用品，以及维修费、购买材料、资料、配件等，须附对方单位开具的明细清单，否则不能作为报销凭证。

3.其他资本性支出报销程序：

购买大宗办公设备、教学设备、教学仪器等单笔支出超过10000元应由相关部门组织招标或议标。借款、报销时须附批准报告（相关部门批准），属招标采购的必须附中标通知书、相关合同。采购物品超过1000元应对公转账进行结算，无法转账结算的，必须采用公务卡结算。

4.部门经费报销程序：

各部门预算内经费支出实行部门预算项目领导负责制，部门负责人必须注明经费支出项目名称，经费支出5000元以下由部门负责人审批后，可直接报销；超过5000元还须经业务分管校领导审批。

5.差旅费报销程序：

差旅费报销按照《88038威尼斯差旅费管理办法》的相关规定执行。

6.学生实习费报销程序：

学生实习费报销须附经费预算报告、相关票据，经各学院负责人审核签字后直接到财务处报销。

7.各项奖励报销程序：

学校各项奖励须直接从部门相关支出项目经费发放，并且必须附发放标准文件及发放签字单。

8.各项退费办理程序：

各项退费，相关职能部门应注明确定的退费金额及原因，并由相关部门负责人签字，直接到财务处办理手续，对不符合规定的退费项目不予办理。

9.职工探亲费用报销程序：

职工探亲费用报销须经人事处审核同意，单身职工探亲（父母）一年报销一次往返路费；已婚职工探亲（父母）四年报销一次往返路费，路费报销标准按交通费标准执行。

10.“三公经费”报销程序：

出国费用报销以及与国际事务相关项目报销，须经国际合作与交流处部门负责人审核签字后方可报销。

公务接待费用、公务用车费用报销，须经学校党委办公室·院长办公室部门负责人审核签字后方可报销。

11.职工借款程序：

各部门预算内经费借款，实行部门预算项目领导负责制，部门负责人必须注明借款明细，经费借款5000元以下由部门负责人审批后，可直接借款；超过5000元经业务分管校领导审批。借款一般不得超过三个月。

12.校内外劳务费发放的标准及报销程序：

（1）外聘专家、学者报告费发放标准：

聘请专家、学者来我校报告费发放标准，按照《陕西省省级机关培训费管理办法》（陕财办行〔2014〕27号）的相关规定执行：

①两院院士及国内外著名人物、专家学者报告费为3000元/场；

②博导、教授或其他正高级职称人员2000元/场；

③副教授及其他人员1000元/场；

（2）校内专家报告费发放标准：

①教授600元/场；

②副教授500元/场；

③其他人员400元/场；

（3）各类评审会、鉴定会等劳务费参照上述发放标准执行。

（4）系列报告或连续多天专家活动在标准范围内酌情发放。

（5）加班费、值班费的支出必须严格控制。因突发事件或紧急事项确需加班、值班，相关部门须向人事处提出书面申请，说明加班事由、人员及时间，经人事处审核后，方可办理加班费、值班费报销。报销时填写《88038威尼斯加班、值班补助审批单》，经人事处处长审批后到财务处报销。

各项劳务费支出须填写《88038威尼斯劳务费发放表》（见附表2），超过1000元的劳务费支出应由业务分管校领导审批。劳务费的发放均采用银行卡结算的方式。

13.科研经费报销程序按照《88038威尼斯科研经费管理办法》的相关规定执行。

14.为控制大额资金流动，3万元以上支出须经财务处长审签，10万元以上须经分管财务校领导审签，100万元以上须经校长审签。单笔支出超过10万元，需提前三日通知财务处。

三、本制度自公布之日执行。本制度由财务处负责解释